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本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事

日期:2019-04-10 14:06

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  福建浔兴拉链科技股份有限公司(以下简称“公司”)第六届董事会第二次会议通知于2019年2月22日以通讯方式发出,并于2019年2月27日在公司二楼会议室以现场结合通讯表决的方式召开。本次会议应参加表决的董事9名,参与本次会议表决的董事9名。本次会议由公司董事长王立军先生主持,公司部分监事、部分高级管理人员列席了会议。本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定,会议合法有效。

  1、会议以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。

  根据《企业会计准则》、证监会《会计监管风险提示第8号一一商誉减值》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定及公司相关会计政策,且为了更加线日的资产价值和财务状况,公司对合并报表范围内的资产进行了分析,对存在减值迹象的资产拟计提相应减值准备。

  董事会认为:本次计提资产减值准备事项按照《企业会计准则》和相关法规进行,公司对截止2018年12月31日合并报表范围内的存货、应收款项、无形资产、商誉等相关资产计提资产减值准备,符合谨慎性原则,计提依据充分。计提资产减值准备后,能更加公允地反映公司2018年度经营成果及截止2018年12月31日的资产价值和财务状况。董事会同意本次计提资产减值准备。

  具体内容详见公司于2019年 3月1日刊载于《证券时报》、巨潮资讯网()上的《关于计提资产减值准备的公告》(公告编号:2019-013)。

  公司独立董事发表了同意的独立意见,具体内容详见同日刊载于《巨潮资讯网()的相关公告。

  2、《福建浔兴拉链科技股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。

  本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  福建浔兴拉链科技股份有限公司 (以下简称“公司”)第六届监事会第一次会议通知于2019年2月22日以通讯方式发出,并于2019年2月27日下午16:30在公司二楼会议室以通讯表决方式召开,会议应参加表决监事3名,实际参加表决监事3名。会议由公司监事会主席叶林信先生主持。本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定,会议合法有效。

  (一)会议以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过《关于计提资产减值准备的议案》

  监事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、公司相关会计政策的规定及公司资产实际情况,董事会就该事项的决策程序合法,本次计提资产减值准备能更加公允地反映公司2018年度经营成果及截止2018年12月31日的资产价值和财务状况,监事会同意本次计提资产减值准备。

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  福建浔兴拉链科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年2月27日召开第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议,审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》,根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定,现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下:

  根据《企业会计准则》、证监会《会计监管风险提示第8号一一商誉减值》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定及公司相关会计政策,且为了更加线日的资产价值和财务状况,公司对合并报表范围内的资产进行了分析,对存在减值迹象的资产拟计提相应减值准备。

  本次计提资产减值准备的资产范围包括:存货、应收款项、无形资产、商誉。2018年度拟计提资产减值准备金额共计79,681.36万元(相关数据未经审计),占2017年度经审计归属于母公司所有者净利润的比例为669.63%。明细如下:

  本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2018年1月1日至2018年12月31日。

  本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第二次会议及第六届监事会第二次会议审议通过,公司董事会审计委员会也对本次计提资产减值准备的合理性进行了说明,公司独立董事对本次计提资产减值准备事项发表了明确同意的独立意见。

  本次计提资产减值准备79,681.36万元,考虑所得税影响后,预计将减少公司2018年度归属于母公司所有者的净利润77,792.54万元,相应减少公司2018年度归属于母公司所有者权益77,792.54万元。

  本次资产计提减值准备后,公司2018年度经营业绩仍在公司2018年度业绩预告修正的范围内。

  本次计提资产减值准备为公司财务部门初步测算的结果,最终数据以年审会计师审计的数据为准。

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

  为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量,确定存货跌价准备计提的金额。

  为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算,并与其对应的成本进行比较,确定存货跌价准备计提的金额。

  基于以上判断,公司对截止2018年12月31日存货计提跌价准备2,652.35万元,具体计提金额以公司经审计的年度报告为准。

  根据公司会计政策规定,公司于资产负债表日对应收款项按重要性和信用风险特征进行分类,对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,对相同账龄的具有类似的信用风险特征的应收款项,采用账龄分析法计提坏账准备。

  由于部分应收款项回款不及预期、账龄相应变长。基于谨慎性原则,公司按照上述方法对截止2018年12月31日应收款项计提坏账准备85.77万元,具体计提金额以公司经审计的年度报告为准。

  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

  控股子公司深圳价之链跨境电商有限公司的无形资产对其主营业务的价值贡献未达预期且效益趋下,公司根据《企业会计准则》和会计政策,基于谨慎性原则,对无形资产计提减值准备2,096.78万元,具体计提金额以公司经审计的年度报告为准。

  2017年度,公司以现金101,399.00万元的对价收购甘情操等21名股东持有的深圳价之链跨境电商有限公司(以下简称“价之链”)65.00%股权。

  公司于2017年9月30日完成收购,根据《企业会计准则第2号一一长期股权投资》、《企业会计准则第33号一一合并财务报表》有关规定,本次收购的合并成本101,399.00万元确认为长期股权投资,而价之链65.00%股权在2017年9月30日可辨认净资产公允价值为26,552.54万元,故形成合并商誉74,846.46万元。

  2017年,价之链扣除非经常性损益后的净利润为 9,685.96 万元,未完成业绩承诺;2018年,价之链经营亏损,无法实现承诺业绩,与对应的年度业绩承诺差距较大;结合其经营现状,公司分析判断,预计其将无法完成约定的业绩承诺。

  结合行业经营规律、价之链以往年度的业绩成长情况,对其未来经营情况分析预测,公司判断因收购价之链形成的商誉存在减值风险,在现有资料的基础上, 对商誉进行了初步减值测试。经初步测试,价之链包含商誉的相关资产组组合在资产负债表日的可回收价值为34,000万元。根据初步测算及《企业会计准则》的规定,公司预计计提商誉减值准备74,846.46万元。

  公司聘请具有证券执业许可的专业资产评估机构对商誉相关的资产组或资产组组合的可回收金额的评估工作尚在进行中,具体商誉减值金额以公司经审计的年度报告为准。

  公司董事会审计委员会对《关于计提资产减值准备的议案》审议后认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,符合公司实际情况。计提资产减值准备后,有助于更加公允的反映公司 2018 年度的财务状况和经营成果。因此,同意本次计提资产减值准备。

  监事会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、公司相关会计政策的规定及公司资产实际情况,董事会就该事项的决策程序合法,本次计提资产减值准备能更加公允地反映公司2018年度经营成果及截止2018年12月31日的资产价值和财务状况,监事会同意本次计提资产减值准备。

  公司独立董事认为:公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,审议程序合法,符合公司实际情况,有助于更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合公司整体利益,未发现损害公司及中小股东利益的情形。公司独立董事一致同意本次计提资产减值准备。

  3、《福建浔兴拉链科技股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二次会议相关事项的独立意见》。

  4、《福建浔兴拉链科技股份有限公司董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明》